Рассчитать проект

Полезная информация

20.09.2021

Бонус от государства: налоговый вычет при строительстве загородного дома?

Официально трудоустроенный гражданин ежемесячно платит в бюджет 13% от зарплаты или от иных доходов (если он является плательщиком НДФЛ). Это – подоходный налог, который государство может вернуть полностью или частично, но при условии, если налогоплательщик потратил деньги на что-то нужное важное. Например, на образование, лечение, покупку квартиры, строительство дома. Под налоговым вычетом принято понимать денежную сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, если для этого есть основание. Если гражданин подпадает под ряд условий, то у него есть все шансы получить налоговый вычет при строительстве объекта загородной недвижимости!

Случаи, когда даётся такое право

1. Если гражданин приобрёл земельный участок и построил на нём жилой дом. Стоит отметить, что термины «жилой дом» и «жилое строение» - неравнозначные. Поэтому, получить налоговый вычет на строительство можно только при условии, если на участке действительно построен жилой дом, зарегистрированный в Росреестре по всем правилам. Если же возведённый объект недвижимости относится к числу жилых строений без права регистрации – вычет получить нельзя. Но в будущем – это возможно, при условии признания данного объекта жилым домом.

2. Если гражданин приобрёл недостроенный дом (объект незавершённого строительства). Этот факт обязательно должен быть отображён в договоре купли-продажи. Документы подаются в налоговую инспекцию после завершения строительства и получения выписки из ЕГРН.

Примечательно, что при возврате НДФЛ учитываются далеко не все финансовые траты. Также, необходимо позаботиться о наличии подтверждающих документов, доказывающих факты покупки материалов и использования платных услуг. На основании этих документов заявляется право на налоговый вычет при строительстве жилого дома. Если же они утеряны, то можно попытаться их восстановить (копии чеков, дубликаты договоров, подтверждение платежей в банке).



Какие расходы могут быть включены и не включены в налоговый вычет?

Расходы, которые учитываются:

• приобретение земельного участка;
• приобретение объекта незавершённого строительства;
• разработка проектно-сметной документации;
• обустройство инженерных коммуникаций, подключение;
• покупка строительно-отделочных материалов;
• выполнение строительно-отделочных работ сторонними организациями.

Не учитываются расходы на:

• перепланировку, переустройство и реконструкцию загородного дома;
• монтаж оборудования (к примеру, сантехнических изделий и газовых котлов);
• остекление;
• возведение конструкций, сооружений и построек (гаражи, бани, бассейны и пр.);
• обустройство телекоммуникаций, звукоизоляции, системы «тёплый пол», кондиционирования и пр.;
• электромонтаж.

Когда можно обратиться?

Заявление на возврат НДФЛ предоставляется в ИФНС по месту жительства, и делается это после получения выписки из ЕГРН. То есть, объект должен быть достроен и официально зарегистрирован. Также, гражданин должен иметь Свидетельство, подтверждающее право собственности. Подача заявления на возмещение НДФЛ производится параллельно с предоставлением декларации 3-НДФЛ. Это делается в год, следующий за отчётным периодом.

Если нет желания или возможности ждать следующего года, то шанс на получение налогового вычет на строительство дома есть и в текущем году. Для этого необходимо обратиться в ИФНС за уведомлением, после чего требуется оформить имущественный вычет у работодателя. Примечательно, что у имущественных вычетов отсутствует срок давности. И получить его можно даже через два года, и через несколько лет. Но при этом следует помнить об одном условии: возврат проходит только за 3 последних года.

Какие документы потребуются?

За что можно вернуть налог, если речь идёт о загородной недвижимости? Право на получение имущественного вычета распространяется на граждан, купивших загородный дом или земельный участок для строительства коттеджа. Все расходы вносятся в одну декларацию. Параллельно с этим, необходимо позаботиться о наличии копий следующих документов:

• выписки из ЕГРН (земельный участок и дом);
• договоры купли-продажи земельного участка и дома;
• платёжных документов на объекты, а также на строительно-отделочные материалы;
• реестр расходов на строительство;
• проектно-сметная документация.

Что касается паспорта гражданина РФ, то потребуется его оригинал (для проверки) и копия. Также, в ИФНС необходимо предоставить оригиналы:

• заявление на возврат НДФЛ, в котором должна быть указана информация о счёте, куда должны быть перечислены деньги;
• справка 2-НДФЛ за год оформления возврата подоходного налога;
• декларация 3-НДФЛ.

Примечательно, что в налоговый вычет включаются и проценты по ипотеке. Поэтому, пакет документов необходимо дополнить договором с банком и справкой, выданной им же, о сумме уплаченных процентов. При этом в расчёт принимаются только те проценты, которые уже выплачены по факту.

Сумма вычета

Существует термин «основной налоговый вычет при строительстве частного дома», размер которого – в пределах 2 млн. руб. Поскольку гражданин вправе получить не более 13% от этой суммы, то это значит, ему «вернётся» 260 тыс. рублей. Соответственно, гражданин, построивший дом за 4 млн. руб., может рассчитывать на возврат НДФЛ только с суммы в 2 миллиона, поскольку его финансовые траты «не улеглись в лимит».

Если же на строительство был оформлен ипотечный кредит, то размер НВ составляет 3 млн. руб. Это даёт возможность получить возврат подоходного налога в сумме до 390 тыс. рублей. Если частный дом строился в официальном браке, и право на этот объект есть у обоих супругов, то налоговый вычет получает каждый супруг. Например, если возведение дома обошлось в 4 млн., то каждому из супругов возвращается по 260 тысяч!



Способы получения налогового вычета

Как получить налоговый вычет за строительство объекта жилой недвижимости? Чаще всего, это делается через ИФНС, причём порядок может быть обычным или упрощённым. В первом случае, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в срок до 30 апреля года, следующего за отчётным периодом. После этого необходимо дождаться окончания камеральной проверки, которая длится не более трёх месяцев с момента подачи декларации. По завершении камеральной проверки деньги на указанный счёт поступают практически сразу же. Если гражданин вступил в право собственности в 2021 году, то декларацию ему нужно подавать в 2022. Упрощённый порядок возможен лишь в том случае, если у налогоплательщика есть Личный кабинет на сайте ФНС.

Существуют и другие варианты получения НВ, например, через работодателя. Для возмещения НДФЛ документы в виде 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не понадобятся. Единственное, что нужно будет сделать – взять в «своей» ИФНС уведомление для работодателя. Наличие этого документа требуется для того, чтобы с зарплаты гражданина, претендующего на налоговый вычет, не удерживался 13%-ый налог (подоходный). Если все перечисленные способы кажутся сложными, то можно прибегнуть к услугам специальных сервисов, которые, разумеется, не бесплатны! Сколько раз можно получить налоговый вычет? Один!

Заявление о предоставлении имущественного вычета

Найти веб-ресурс, где можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ не составит особого труда, но лучше всего это сделать на официальном сайте ФНС. Образец такого заявления имеет установленную форму, рекомендованную для использования ФНС России. Примечательно, что формальное применение бланка необязательно, но рекомендовано, поскольку он специально разрабатывался налоговыми органами для того, чтобы документация была единообразной.

Заключение

Человек, решивший строить дом, должен знать, что в будущем он может вернуть часть вложенных средств, в том числе, потраченных на строительные материалы. Среди них: террасная доска, газобетонные блоки, ондулин и многое другое. Главное, собрать все необходимые документы, правильно заполнить и подать заявление!
Рассказать друзьям

Остались вопросы
или нужна консультация?

Рамиль
Технический директор
Оставьте контакты и свой вопрос